Ce simulateur interactif vous permet de comparer votre charge fiscale et sociale totale en France et en Bulgarie, selon votre chiffre d'affaires, vos charges et votre mode d'exercice. Ajustez les curseurs et obtenez une estimation en temps reel.
Paramètres de la simulation
France
- Chiffre d'affaires80 000 €
- Charges (30%)- 24 000 €
- Cotisations TNS (~45%)- 25 200 €
- IRPP (tranches)- 2 526 €
Bulgarie
- Chiffre d'affaires80 000 €
- Charges (30%)- 24 000 €
- Cotisations sociales (plafonnees)- 3 324 €
- IRPP (10% flat)- 5 268 €
Economie annuelle en Bulgarie
19 135 €+68% de revenu supplementaire
Cette simulation est indicative et simplifiee. Elle ne tient pas compte de toutes les situations personnelles, deductions specifiques ou cotisations optionnelles. Consultez un expert-comptable franco-bulgare pour votre situation personnelle.
Comment fonctionne la flat tax bulgare ?
La Bulgarie applique un taux unique (flat tax) de 10%sur les revenus des particuliers depuis 2008. Ce taux s'applique sans tranches, sans abattements complexes, sur l'ensemble des revenus du resident fiscal bulgare. A cela s'ajoutent des cotisations sociales plafonnees, bien inferieures au systeme francais.
Pour les societes, l'impot sur les societes (IS) est egalement de 10% sur les benefices. La distribution de dividendes est taxee a 5% supplementaires, portant la charge fiscale totale sur les benefices distribues a environ 14,5% seulement.
En France, un freelance soumis a l'IRPP progressif et aux cotisations TNS peut voir sa charge fiscale et sociale totale depasser 55 a 60% de son chiffre d'affaires. La difference est considerable pour les revenus superieurs a 40 000 euros annuels.
Mode Freelance vs mode Dirigeant EOOD
Le simulateur propose deux modes de calcul distincts.
Freelance / Independant
Calcule la charge pour un travailleur independant (TNS en France, ET ou EOOD avec remuneration en salaires en Bulgarie). En France : cotisations TNS ~45% + IRPP progressif. En Bulgarie : cotisations sociales sur base plafonnee + IRPP 10%.
Dirigeant EOOD (dividendes)
Calcule la charge pour un gerant qui percoit sa remuneration principalement via dividendes. En France : IS 25% + PFU 30% sur dividendes. En Bulgarie : IS 10% + 5% sur dividendes + cotisations sur remuneration minimale du gerant.
Questions frequentes sur le simulateur
La simulation tient-elle compte des cotisations sociales ?
Oui. Le simulateur integre les cotisations TNS (~45% en France pour un freelance) et les cotisations sociales bulgares plafonnees (~32,7% sur une base annuelle d’environ 10 164€). En Bulgarie, les dirigeants d’EOOD peuvent se declarer sur le salaire minimum, ce qui reduit considerablement la charge sociale.
La flat tax bulgare s’applique-t-elle aussi aux salaires ?
Oui. Le taux de 10% s’applique a tous les revenus des residents fiscaux bulgares : salaires, revenus d’activite independante, dividendes (5%), loyers et plus-values. C’est l’un des regimes fiscaux les plus simples et les plus bas de l’Union europeenne.
Dois-je vraiment vivre en Bulgarie pour beneficier de la flat tax ?
Absolument. Pour beneficier de la fiscalite bulgare, vous devez etre resident fiscal en Bulgarie : plus de 183 jours par an sur le territoire ou foyer permanent y etabli. Une EOOD sans residence effective sera tres probablement requalifiee par l’administration fiscale francaise comme un montage abusif. La presence physique et le transfert reel du centre de vie sont indispensables.